El irpf funciona como te han comentado arriba, pero ten en cuenta que en lo trimestrales deberás pagar el 20% del beneficio "neto" (ingresos - gastos en bases) y de lo que te dé, debes descontar los -7% que hayas aplicado en tus facturas, tranquilo, es sencillo y esto te lo hace automaticamente el modelo de hacienda. ejemplo practico, sin tener en cuenta el tema del iva.
Tienes una factura por 1000 € de base, al ser tus primeros 3 años aplicarías un 7% de irpf(tras 3 años, sería un 15%), es decir, 1000 - 70€ : total sin tener en cuenta el iva en tu factura emitida: 930€.
haces el modelo cuando te toque ese trimestre, en el supuesto de que no hayas tenido ningún gasto(Que no será así, ya que tendrás que meter como mínimo el autonomo)
Ganancias (Solo las bases): 1000€
Gastos: hemos dicho que 0 para que te sea sencillo el ejemplo
Cuotas soportadas: (es decir lo que has descontado de irpf en cada factura): 70€
Ahora bien se calcularía así:
20% de 1000= 200 € a pagar, pero como has "adelantado" por así decirlo 70€, pagarías 130€ de irpf. Todo esto de manera sencilla, ten en cuenta que al meter gastos como autónomos, suministros, compras de mercancías.... bajaría mas hasta incluso te salga negativa por ejemplo
Vamos a cambiar los gastos 0 por: autonomos de los 3 meses(por ejemplo)60x3= 180€. Teléfono 20€ x3= 60, Compras de mercancía para ejercer la actividad: 10 camisetas para revenderlas por ejemplo: 100€ (hablamos solo de bases, sin iva): total serían : 180 + 60 + 100= 340€.
Ahora volvamos al supuesto:
ingreso base: 1000€
Gastos deducibles (bases): 340
Cuotas adelantadas de irpf (7% de las bases emitidas de tu factura: 7% de 1000€)= 70€
ahoa vamos a ello... 1000 - 340= 660€ --->20%= 132€
132€ que te sale a pagar menos los 70€ que ya pagaste mediante el descuento en tu factura: 62€ a pagar
Nota, en el modelo irpf no se tiene en cuenta el IVA y al revés.
El iva es similar: vamos a hacer lo mismo, pero esta vez sin tener en cuenta el irpf
Emites factura de 1000€, le metes el 21% de iva=1210 € sería el total de tu factura a cobrar (sin tener en cuenta el irpf que te bajará el importe, pero es solo un ejemplo sin este)
En teoría, deberías pagar tu al estado ese 21% de IVa, es decir 210€ a pagar en el trimestral, pero como tu tambien has comprado mercancia o servicios y te han aplicado el iva, has de descontar ese iva a lo que te salga a pagar. Por ejemplo, has comprado una cámara por 500€, de los cuales lleva un IVa de 87€ para redondear(Base 413€ + 87€) Pues bien, cuando vayas a pagar a hacienda los 210€ le dices a hacienda "ey tio, espera que yo he pagado iva por valor a 87€ de esta camara para mi trabajo!" entonces hacienda te dice, pues bien... 210€ - 87€= 123€ que me debes...
Es así, al principio parece lioso, pero despues es algo super sencillo, además los modelos te hacen los calculos automaticamente, solo has de ir introduciendo los valores que te piden .
Por cierto, si solo facturas a empresas y no a particulares, no estás obligado a hacer los trimestrales de irpf, solo los del iva. También decirte que cuando factures a un autónomo o empresa si o si debe de llevar irpf, pero cuando se traten de particulares no has de aplicarlo.
Por ejemplo, eres fotógrafo y te contrata redbull para una campaña, tu factura deberá llevar iva e irpf, pero si te contrata tu vecino para su boda, solo deberá llevar iva.
PEdazo de tocho que me he marcao.... xDDD
