-se requiere preparar la consilación
-El balance según libro el mes de mayo fue de 66,74.40
-el banco envió por intereses ganado por $16,400, también enviaron 400 por una comisión del cheque certificado
Y un cargo por cervicio por $312
-el balance según estado bancario fue de $93, .20
La empresa depositó $27,040 pero el banco no le dio el tratamiento correspondiente al mes de junio.
También se observó cheques en tránsito por $38,892.80
Para preparar la conciliación bancaria, es necesario seguir los siguientes pasos:
1. Comparar los balances: Lo primero que se debe hacer es comparar el balance según libro o contabilidad de la empresa con el balance según el estado de cuenta bancario al final del mes.
- Según los datos proporcionados, el balance según libro al final de mayo es de $66,740.40, mientras que el balance según estado bancario es de $93,820.00.
2. Identificar y ajustar las diferencias: Una vez que se ha comparado los balances, es necesario identificar y ajustar las diferencias. En este caso, hay dos diferencias que se deben analizar y ajustar:
- Intereses ganados: El banco envió un pago por intereses ganados de $16,400. Esta cantidad no ha sido registrada en la contabilidad, por lo que se debe ajustar el balance según libro sumando el importe recibido.
- Comisiones y cargo por servicio: Además, el banco cargó una comisión por cheque certificado de $400 y un cargo por servicio por $312. Estos valores tampoco han sido registrados en la contabilidad, por lo que se deben ajustar restando ambos importes del balance según libro.
3. Ajustar depósitos pendientes y cheques en tránsito: En este caso, se indica que el banco no dio tratamiento a un depósito de $27,040 hecho en junio y que hay cheques en tránsito por $38,892.80. Estas partidas se deben ajustar en la conciliación bancaria.
- Depósito en tránsito: El depósito en tránsito de $27,040 se debe agregar al balance según libro, ya que no ha sido registrado en el estado bancario.
- Cheques en tránsito: Los cheques en tránsito por $38,892.80 también se deben identificar y ajustar. Estos cheques se deben restar del balance según libro, ya que aún no han sido cargados por el banco.
4. Reconciliación: Finalmente, una vez que se han ajustado todas las partidas pendientes y las diferencias, se debe realizar la reconciliación bancaria. En este caso, la conciliación bancaria resultaría de la siguiente manera:
- Balance según libro: $82,340.40
(Balance según libro al final de mayo de $66,740.40 + Intereses ganados de $16,400 - Comisiones y cargo por servicio de $712)
- Depósitos pendientes: $27,040
(Depósito de junio no tratado por el banco)
- Cheques en tránsito: -$38,892.80
(Cheques en tránsito que aún no han sido cargados por el banco)
- Balance según estado bancario: $93,820.00
(Balance según estado bancario al final de mayo)
De esta manera, se ha preparado la conciliación bancaria que permitirá a la empresa validar los movimientos registrados en su contabilidad con los movimientos bancarios correspondientes.