Formación de LLC en USA de forma económica

  • Autor Autor SirLouen
  • Fecha de inicio Fecha de inicio
Lo único que no me queda claro, es si se pueden usar para registrar ahí el negocio. Da igual lo que elijas del menú, todo lleva al mismo selector con los mismos precios. Da igual que elijas "Permanent Adress", "Virtual Business Address" o "LLC Address". Parece que es un stunt para tema SEO pero que realmente el servicio es solo 1: ofrecen Mailboxes en ciertas ubicaciones.
El precio es el mismo sin importar si es LLC o persona fisica, solo cambia entre los planes los numeros de paquetes/cartas incluidas por mes y numero de destinatarios

Sí, eso he estado viendo. Realmente qué gestión hace el agente registrado? Poca cosa ¿no?
Realmente no, pero es un requisito obligatorio para abrir la LLC

No sabía esto. La realidad es que personalmente no veo ventajas en el anonimato realmente, aunque estuve recientemente viendo este video:
mucho del video no aplica, ya que esta hablando de ciudadanos/residentes de USA abriendo una llc, es diferente para extranjeros

Entiendo que Taxjar ya te permite presentar los impuestos directamente: ¿Qué precio tiene Taxjar? Se integra con Quickbooks?
 
A mi no me sale precio en esa pagina
 
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Ya lo he encontrado:
  • Upgrade at any time within the trial to a paid plan starting at $99/month
@UnderCastU esto es una locura de caro 😵 Te sale muchísimo más barato contratar un CPA y que te lo de todo por delante!! Esto es el profesional. El Starter son $19 al mes. $200 al año, tampoco es barato, hay otras soluciones más económicas.
 
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un CPA tan barato? Donde lo viste?
 
Sigo tema, muy interesante.
 
Esta complicado, sigo tema, para conocer alternativas y detalles
 
Me uno para seguir el tema.

Y mi duda es, se podra hacer la declaracion de impuestos usando Turbotax? Ya que, realmente desconozco el tema de impuestos, pero cuando trabaje una temporada en USA. Llegue hacer mis declaraciones usando esa plataforma para no tener que pagar a un contador.
 
Me uno para seguir el tema.

Y mi duda es, se podra hacer la declaracion de impuestos usando Turbotax? Ya que, realmente desconozco el tema de impuestos, pero cuando trabaje una temporada en USA. Llegue hacer mis declaraciones usando esa plataforma para no tener que pagar a un contador.
Turbotax no es lo más barato, mira el primer mensaje del tema
 
Turbotax no es lo más barato, mira el primer mensaje del tema
Turbotax es para hacer taxes por tu cuenta o con un contador de ellos.

Yo nunca pague un centavo. Todo el proceso lo hice por mi cuenta como persona fisica asalariada.

Y segun, entiendo. No hay necesidad de un contador o de pagar si es que haras el proceso por tu cuenta y solo usando el software siendo persona y/o empresa. Eso ya es opcional.
 
Turbotax es para hacer taxes por tu cuenta o con un contador de ellos.

Yo nunca pague un centavo. Todo el proceso lo hice por mi cuenta como persona fisica asalariada.

Y segun, entiendo. No hay necesidad de un contador o de pagar si es que haras el proceso por tu cuenta y solo usando el software siendo persona y/o empresa. Eso ya es opcional.
Ya, pero hay soft más barato para hacer taxes como LLC
 
El tema de los impuestos me está matando. Está muy mal explicado y creo que hay muchísima confusión. Creo que esto pasa en todas partes, una vez que ya te enteras un poco te das cuenta que parece que mucho está sujeto a interpretación y mucha gente simplemente lo interpreta mal.

Ahora mismo estoy con varias dudas:
1. El tema de los impuestos generales anuales, que sería el 1040-NR y el 5472 más o menos ya lo tengo claro.
2. El tema del Value Added Tax en USA es lo que menos claro me queda en estos momentos. He leído este artículo:

Básicamente viene a decir que para pagar impuestos sobre las ventas (el equivalente al VAT), tienen que pasar una de dos circunstancias:
1. Que tengas el negocio físicamente allí, una oficina virtual o un Mailbox no cuenta
2. Que superes los limites de cada Estado, aquí están todos, desde una fuente de bastante confianza
Básicamente el mínimo son $100,000 o 200 transacciones con un solo estado, en un periodo de 12 meses. No son pocas, pero tampoco son muchas dependiendo tu negocio. JUSTO en el momento que se superen estas condiciones tienes que ir corriendo a la secretería del estado en cuestión y registrarte para empezar a pagar impuestos pero a nivel Estatal.

En USA al parecer no existe el VAT a nivel federal, como ocurre aquí en España (Modelo 303 de IVA).

Por tanto, creo que para la mayoría que estamos empezando solo tenemos que centrarnos en el 1040-NR y el 5472 y ver exactamente qué y cuando vamos a pagar al IRS anualmente, si es que vamos a pagar algo.

Por lo que he preguntado, dicen que un NRA (Non Resident Alien) sin estar "Engaged In Trade Or Business" (ETB/ETOB), no tiene que pagar ningún impuesto en casi ningún escenario, aunque venda servicios a americanos. Se les llama Disregarded Entity. Para ser considerado un Disregarded Entity básicamente no puedes trabajar con alguien que "te amplíe el negocio". Es decir, no puedes tener contratado un comercial por ejemplo. Pero si puedes tener un administrativo, o puedes trabajar con Amazon como FBA (Fullfiled By Amazon), porque tu serías un cliente de Amazon, y no al revés, por lo que aunque Amazon amplie tu negocio con su servicio, no se considera así a efectos legales.

Pero aun así, no tengo nada claro que estas sean las condiciones para ser un Disregarded Entity. Me he dado cuenta que hablar con "especialistas" es perder el tiempo. El 99% te esta vendiendo su servicio en el fondo, te sueltan una fresca y luego te dejan ahí un "vacío" para que si quieres saber más contrates con ellos. Así que de momento toca ignorar

Para información buena, hay que tirar de aquí:
Pero esto es más largo que un día sin pan, así que en los próximos días voy a ir desmenuzando poco a poco el contenido para ver que puedo sacar en claro.

De momento, voy sacando en claro:

Primero es tener claro que es un NRA. Técnicamente, un Non-Resident Alien es alguien que no vive en Estados Unidos y no tiene presencia substancial en USA (31 días viviendo allí en 2023 y 183 días entre 2023, 2022 y 2021), y que no tiene una Green Card.

Una vez sabemos esto vamos a mirar cómo se consideran los impuestos en función del tipo de negocio:

- Servicios Personales: Donde los servicios se hayan ejecutado. La pregunta aquí: Si los servicios son Online, ¿dónde se han ejecutado técnicamente?

Hay un apartado que dice así:

Self-employed individuals.
If you are self-employed, you determine the source of compensation for labor or personal services from self-employment on the basis that most correctly reflects the proper source of that income under the facts and circumstances of your particular case. In many cases, the facts and circumstances will call for an apportionment on a time basis, as explained next.

Ponen un par de ejemplos, de personas que trabajan para empresas de USA en exclusiva. Pero claro, estas ofreciendo tus servicios a una empresa en USA, y se te considera como trabajando desde tu país para USA, como si estuvieras allí. Pero si tu servicio por ejemplo, son servicios de Community Manager aunque trabajes para diferentes empresas de USA ofreciendo este servicio, no me queda claro que haya que pagar impuesto alguno.

Vamos aquí:

If you perform personal services in the United States at any time during the tax year, you are usually considered engaged in a trade or business in the United States.

Dice que una persona ofreciendo servicios personales en USA, se considera ETOB. Cuando tu puedes leer en cualquiera de estas páginas chusqueras que dicen que un ETOB solo es ETOB cuando no tiene un agente dependiente.

  • Venta de inventario comprado: Donde se hayan vendido
  • Venta de inventario producido: Donde se haya producido.

Otra vez, aquí hay lugar para interpretación: Tu compras en China, es decir se ha producido en China, pero tú no lo has producido realmente. Si es el Chino el productor, el que vende directamente en USA, entonces la venta se considera a efectos donde se ha producido el material. Pero tienes que aportar pruebas de que eres productor.

Ahora bien, si le compras al Chino y lo mandas para USA, tú realmente no has producido nada, a no ser que justifiques, "que has mandado a producir". Claro, si tú compras en Alibaba en paquete de 100 unidades de un ventilador, estos ventiladores los has comprado, no los has producido, por tanto, a nivel de impuestos se considera que está sujeto a impuesto, donde lo hayas vendido

¿Qué problema hay con decidir donde está sujeto a impuestos el producto? Pues que si está sujeto a impuestos donde has vendido es posible que tengas que pagar, o no, impuestos, por esa fracción de las ventas que has realizado en USA. Ya veremos más adelante conforme siga leyendo.

Luego hay una sección que dice: "Figuring out your tax": Descubre tus impuestos y una sección para NRA


Dice así:
For nonresident aliens, this includes both income that is effectively connected with a trade or business in the United States (subject to graduated tax rates) and income from U.S. sources that is not effectively connected (subject to a flat 30% tax rate or lower tax treaty rate).
¿Que significa "Effectively Connected Income" (ECI)


Dice así:

  • You usually are engaged in a U.S. trade or business when you perform personal services in the United States.

¿Y qué se considera un "Personal service"? Según este documento:


Personal services. Personal services include any activity performed in the fields of accounting, actuarial science, architecture, consulting, engineering, health (including veterinary services), law, and the performing arts.

Incluye "Consulting" y "Engineering". Habría que ver que incluyen estos dos apartados. Y parece como limitado a estos, pero habría que ver también como se supedita solo a estas categorías. Si estás vendiendo servicios de SMM, tu podrías decir que no estás incluido en ninguno de estos apartados... o sí.

Luego dice así:

The exception that previously allowed nonresident aliens whose only U.S. trade or business was the performance of personal services and whose wage income did not exceed the personal exemption amount to not file a Form 1040-NR is no longer available. You must meet (1), (2), or (3) below to be exempt from filing a 2023 Form 1040-NR.
  1. You were a nonresident alien student, teacher, or trainee who was temporarily present in the United States under an “F,” “J,” “M,” or “Q” visa, and you have no income that is subject to tax, such as wages, tips, scholarship and fellowship grants, dividends, etc.
  2. You were a student or business apprentice who was eligible for the benefits of Article 21(2) of the United States-India Income Tax Treaty, you are single or a qualifying surviving spouse, and your gross income for 2023 was less than or equal to $13,850 if single ($27,700 if a qualifying surviving spouse).
  3. You were a partner in a U.S. partnership that was not engaged in a trade or business in the United States during 2023 and your Schedule K-1 (Form 1065) includes only income from U.S. sources that is not effectively connected with a U.S. trade or business.

Es decir, que ya no hay un "mínimo" para estar exento, y que el 1040-NR lo rellena todo cristo, ya hayas hecho negocio en USA o no.

Pero ahora viene la chicha, hablando de los "Disregarded Entities"

Foreign‐owned domestic disregarded entities.

If a foreign person wholly owns a domestic disregarded entity (DE), the domestic DE is treated as a domestic corporation separate from its owner (the foreign person) for the limited purposes of the requirements under section 6038A that apply to 25% foreign‐owned domestic corporations. The foreign-owned domestic DE must file a pro forma Form 1120 with Form 5472 attached by the due date (including extensions) of the return. The only information required to be completed on Form 1120 is the name and address of the foreign-owned domestic DE and items B and E on the first part. A foreign-owned domestic DE may have had a reporting requirement before 2017 if it had a U.S. trade or business or other activity that otherwise required reporting. See the Instructions for Form 5472 for additional information and coordination with Form 5472 filing by the domestic DE. Also note that because the domestic DE is generally a transparent entity, the foreign person will include (or continue to include) on Form 1040-NR any of the domestic DE's tax items that are subject to reporting. A DE (foreign or domestic) may also have a separate reporting requirement related to employment or excise taxes. See Regulations sections 301.7701-2(c)(2)(iv) and (v).

Realmente no dice que las DE no tengan que declarar. Y sacan el Form 1120, que en teoría es para Corporaciones. No me queda muy claro por qué, y como aplica en el caso de la LLC

Seguiré investigando a partir de aquí, muchísimas incognitas todavía abiertas.
 
Por cierto, este vídeo me ha aclarado muchas dudas especialmente sobre el estatus de Disregarded Entity



Para ser Disregarded Entity hay que ser propietario único y no se puede estar bajo una Corp. Es decir, LLC de un solo propietario extranjero.

En este caso, puedes rellenar el W8, no el W9. La desventaja del W8 es que tienes que poner tus datos del país de origen. El W8 y el W9 te lo piden algunas empresas si vas a hacer negocios con ellos, es como la forma "oficial" de identificarte como empresa en Estados Unidos.

Hay gente que no le gusta perder ese anonimato. y por eso opta por el W9 que se da el nombre de la empresa, en vez del nombre del propietario. A mi personalmente me da igual.

Foreign‐owned domestic disregarded entities.

If a foreign person wholly owns a domestic disregarded entity (DE), the domestic DE is treated as a domestic corporation separate from its owner (the foreign person) for the limited purposes of the requirements under section 6038A that apply to 25% foreign‐owned domestic corporations. The foreign-owned domestic DE must file a pro forma Form 1120 with Form 5472 attached by the due date (including extensions) of the return. The only information required to be completed on Form 1120 is the name and address of the foreign-owned domestic DE and items B and E on the first part. A foreign-owned domestic DE may have had a reporting requirement before 2017 if it had a U.S. trade or business or other activity that otherwise required reporting. See the Instructions for Form 5472 for additional information and coordination with Form 5472 filing by the domestic DE. Also note that because the domestic DE is generally a transparent entity, the foreign person will include (or continue to include) on Form 1040-NR any of the domestic DE's tax items that are subject to reporting. A DE (foreign or domestic) may also have a separate reporting requirement related to employment or excise taxes. See Regulations sections 301.7701-2(c)(2)(iv) and (v).

Por lo tanto, ya tengo claro más cosas

1. Es necesario rellenar una proforma del 1120 y el 5472
2. Hay que rellenar el 1140NR si tienes “Effectively Connected Income”, que básicamente es una de estas dos condiciones
  • You usually are engaged in a U.S. trade or business when you perform personal services in the United States.
  • If you own and operate a business in the United States selling services, products, or merchandise, you are, with certain exceptions, engaged in a trade or business in the United States. For example, profit from the sale in the United States of inventory property purchased either in this country or in a foreign country is effectively connected trade or business income.
Habría que ver cuáles son esas "with certain exceptions". Pero creo que queda claro esto:
  • For example, profit from the sale in the United States of inventory property purchased either in this country or in a foreign country is effectively connected trade or business income.
Así que viendo videos como este, te acabas dando cuenta que cualquiera anda dando consejo y se incurre un peligro de no declarar como corresponde por escuchar consejos indebidos:



Seguiremos informando
 
Por cierto, este vídeo me ha aclarado muchas dudas especialmente sobre el estatus de Disregarded Entity



Para ser Disregarded Entity hay que ser propietario único y no se puede estar bajo una Corp. Es decir, LLC de un solo propietario extranjero.

En este caso, puedes rellenar el W8, no el W9. La desventaja del W8 es que tienes que poner tus datos del país de origen. El W8 y el W9 te lo piden algunas empresas si vas a hacer negocios con ellos, es como la forma "oficial" de identificarte como empresa en Estados Unidos.

Hay gente que no le gusta perder ese anonimato. y por eso opta por el W9 que se da el nombre de la empresa, en vez del nombre del propietario. A mi personalmente me da igual.



Por lo tanto, ya tengo claro más cosas

1. Es necesario rellenar una proforma del 1120 y el 5472
2. Hay que rellenar el 1140NR si tienes “Effectively Connected Income”, que básicamente es una de estas dos condiciones

Habría que ver cuáles son esas "with certain exceptions". Pero creo que queda claro esto:
  • For example, profit from the sale in the United States of inventory property purchased either in this country or in a foreign country is effectively connected trade or business income.
Así que viendo videos como este, te acabas dando cuenta que cualquiera anda dando consejo y se incurre un peligro de no declarar como corresponde por escuchar consejos indebidos:



Seguiremos informando

Gracias por la actualización. Realmente, entre todo lo que han aportado y debatido en este tema, y la información recopilada actualmente, me ha aclarado muchas dudas.

Personalmente, aún tengo algunas dudas debido a mi situación particular, ya que mi hija es estadounidense (biológica pero no legal, ya que no soy residente de EE.UU.).

Según entiendo, hay beneficios fiscales o apoyos disponibles cuando se tienen hijos registrados en la empresa. También existe la posibilidad de registrar a su madre como socia con una participación menor o empleada (no estoy seguro de qué convendría más) y así dar de alta a mi hija para abrir una cuenta de ahorros libre de impuestos.

El problema es que, dado que ella vive en EE.UU. y yo en México, no sé por dónde empezar a buscar o qué hacer. Mi objetivo es aprovechar la exención de impuestos que un extranjero puede obtener, dado que los servicios que ofrezco son digitales (freelancing y SaaS) y no están orientados específicamente a EE.UU., sino a cualquier usuario en la web que requiera un servicio o soporte.

Por otra parte, estoy trabajando en canales de YouTube y TikTok, y no estoy seguro si las ganancias de esta parte se consideran como negocio en EE.UU., dado que mi tráfico proviene de allí, pero no vendo productos, solo genero ingresos por anuncios.

Con el capital que estoy acumulando, también me interesa el tema de Amazon FBA que mencionaste. No estoy seguro si debería usar la W-8 o la W-9, dado que soy NRA y las opciones ETB/ETOB por ser "cliente" de Amazon y no "vendedor".

Además, si le pido a mi expareja que reciba los productos para FBA y luego los envíe al almacén, ¿eso no debería generar ningún impuesto? (Estaba considerando evitar la necesidad de adquirir un almacén, ya que en EE.UU. es común alquilar unidades si compras muchas cosas y no quieres guardarlas en casa. Sin embargo, esto implica un gasto mensual, y si lo declarara como empresa, no estoy seguro de los pasos a seguir en este caso también).
 
Además, si le pido a mi expareja que reciba los productos para FBA y luego los envíe al almacén, ¿eso no debería generar ningún impuesto? (Estaba considerando evitar la necesidad de adquirir un almacén, ya que en EE.UU. es común alquilar unidades si compras muchas cosas y no quieres guardarlas en casa. Sin embargo, esto implica un gasto mensual, y si lo declarara como empresa, no estoy seguro de los pasos a seguir en este caso también).
Tu caso es demasiado específico. Ten en cuenta que en este tema, estoy planteando algo muy genérico, para el caso más común que existe que es el empresario extranjero, solo propietario, que simplemente quiere hacer negocio en USA y fuera de USA con la LLC más simple que existe

Un tema que por cierto, hay cientos de miles de vídeos hablando al respecto, y múltiples páginas a cuál más confusa. En tu caso me buscaría un asesor el cual posiblemente ni siquiera tenga 100% claro la casuística, porque conforme leo y más leo, más incongruencias me encuentro. En este punto, solo estoy leyendo información de la web del IRS directamente porque ya no me fio de nadie.
 
Voy a intentar volver a los principios básicos para ver si saco algo en claro.


En teoría una Disregarded Entity, es una empresa con un solo propietario, la cual está considerada una entidad completamente separada de su dueño.

Creo que aquí queda bastante claro:
Owner of Single-Member LLC
If a single-member LLC does not elect to be treated as a corporation, the LLC is a "disregarded entity," and the LLC's activities should be reflected on its owner's federal tax return. If the owner is an individual, the activities of the LLC will generally be reflected on:
Form 1040 or 1040-SR
Hay que rellenar y mandar los Schedules C, E y F del 1040-SR


Para rellenar esto, lo mejor que hay sería un software como ya he comentado, que permita hacer los taxes a LLC Sole Propietor como TaxAct (por precio, son $100 al año).

Por otro lado, toca rellenar el 1120 (solo una proforma, que es solo a efectos informativos, es decir, le estamos diciendo al IRS: "Si fueramos una corporación pagariamos esto en impuestos, pero como somos una disregarded entity, realmente no tenemos que pagar esto". Cito textualmente:

The only information required to be completed on Form 1120 is the name and address of the foreign-owned U.S. DE and items B and E on the first page.

Y finalmente el 5472, que también es un formulario informativo.

Las comunicaciones con el IRS, incluyendo el envio de documentos, se hacen por FAX o por correo ordinario. Recomiendo FAX obviamente, hay miles de FAXes online, por ejemplo con HelloFax https://app.hellofax.com/info/pricing (OJO porque tiene que ser un envio de FAX que admita 300 dots-per-inch (DPI) o más al 855-887-7737.

Las "Disregarded Entities Extranjeras" cito textualmente, no pueden rellenar electrónicamente el formulario 5472 con la proforma del 1120 de momento:
If you are a foreign-owned U.S. DE, you cannot file Form 5472 electronically. See Foreign-owned U.S. DEs under When and Where To File, earlier, for acceptable methods of filing.

La fecha limite para mandar estos documentos es antes del día 15 del tercer mes siguiente al año fiscal declarado. Es decir, que si empezamos ahora en Septiembre 2024, pues los 4 meses que quedan habría que declararlos antes del 15 de Marzo de 2025. Lo mismo aplica para el 1040NR
La cuestión es que como ya comentaba en el anterior mensaje, contrario a todo lo que he leído hasta la fecha, las Disregarded Entities que hagan negocio en Estados Unidos y hagan ventas en USA de productos que no hayan producido ellos mismos, SI TIENEN que pagar impuestos a través del 1040NR al ser estas ventas consideradas "Effectively Connected Income". Esto aplica por ejemplo a las ventas FBA.


Digamos que la disputa está en decidir si tu negocio es ETBUS (Engaged on Trade or Business with the US) o no.
Si nos ponemos a buscar sobre ETBUS vamos a encontrar mil fuentes contradictorias
Por eso siempre hay que volver a la web oficial del IRS


Estos son los dos puntos que ya he mencionado más claros:

  • You usually are engaged in a U.S. trade or business when you perform personal services in the United States.
  • If you own and operate a business in the United States selling services, products, or merchandise, you are, with certain exceptions, engaged in a trade or business in the United States. For example, profit from the sale in the United States of inventory property purchased either in this country or in a foreign country is effectively connected trade or business income.

De hecho Trade or Business significa:
The term trade or business generally includes any activity carried on for the production of income from selling goods or performing services.

Todavía no entiendo la gilipollez esa del "Agente dependiente" como medio para determinar si eres una ETBUS o no. Si buscamos en Google el termino "dependent agent" en el IRS , hay un total de 0 referencias a la historia esta del ETBUS https://www.google.com/search?q="dependent+agent

El único documento relevante de 2021 https://www.irs.gov/pub/irs-pgld/income-from-sources-within-the-us-and-eci.pdf
Dice así:

Case law and rulings outline the parameters
▪ To be engaged in a trade or business, a taxpayer (eitherdirectly or through a dependent agent) must be involved in anactivity that is considerable, continuous, and regular, and thetaxpayer’s primary purpose for engaging in the activity mustbe for income or profit
▪ A single event or transaction may qualify
▪ Generally occasional, isolated, or incidental activity will not

Destaco: "A single transaction may qualify". Actividad ocasional, aislada o incidental no aplica. Es decir que si estáis prestando un servicio o vendiendo un producto a un americano, sois una ETBUS. Más claro el agua, sacado de no uno sino de varios documentos del IRS. Si hay alguien que encuentra una referencia en la web del IRS que contradiga esto, que lo exponga.

Así que en este punto, después de haber echado esta semanita leyendo y releyendo todo, yo creo que ya tengo 100% claro todo el tema de impuestos, lo agregaré al primer post.
 
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